深圳市拜特科技股份有限公司

　　據(jù)博思數(shù)據(jù)研究中心統(tǒng)計(jì)分析，哈藥集團(tuán)在全國醫(yī)藥行業(yè)綜合競爭力排名第一，規(guī)模實(shí)力躋身世界制藥50強(qiáng)行列，連續(xù)5年蟬聯(lián)中國制藥工業(yè)企業(yè)百強(qiáng)冠軍。近幾年來隨著哈藥集中結(jié)算中心的建立和運(yùn)營，整個集團(tuán)競爭實(shí)力更是不斷增強(qiáng)。2011年3月，哈藥集團(tuán)的資金管理案例被評為“最佳資金管理案例”（金司庫獎）。

　　2009年以來，哈藥集團(tuán)下屬兩家上市公司均在利潤總額不斷攀升的同時，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅降低，在2010年財(cái)務(wù)費(fèi)用已為負(fù)值。下圖為哈藥股份（600664）近四年來的季度財(cái)務(wù)費(fèi)用變動走勢圖：（數(shù)據(jù)來源于哈藥股份定期財(cái)務(wù)報(bào)告）

　　哈藥集團(tuán)有限公司是國有控股的中外合資企業(yè)，擁有2家上市公司（哈藥股份與三精制藥）和27家全資、控股及參股二級子公司。哈藥集團(tuán)融醫(yī)藥制造、貿(mào)易、科研于一體，主營業(yè)務(wù)涵蓋抗生素、化學(xué)藥物制劑、非處方藥品及保健食品、中藥、生物工程藥品、動物疫苗及獸藥、醫(yī)藥流通七大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，共生產(chǎn)抗生素原料藥及粉針、中成藥、中藥粉針、綜合制劑等7大系列、20多種劑型、1000多個品種。哈藥集團(tuán)所屬生產(chǎn)企業(yè)已全部通過GMP認(rèn)證，主要流通企業(yè)已通過GSP認(rèn)證，哈藥總廠、三精制藥等部分集團(tuán)所屬企業(yè)通過了ISO9001、ISO14001、OHSAS18001國際管理體系認(rèn)證。哈藥集團(tuán)在全國30余個主要城市區(qū)建立了130多個銷售辦事處，并擁有200余家零售連鎖藥房，形成覆蓋廣、功能強(qiáng)的營銷網(wǎng)絡(luò)。

　　高增長高收益的醫(yī)藥行業(yè)急需與之匹配的資金管理水平

　　醫(yī)藥行業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，它是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的，一、二、三線產(chǎn)業(yè)為一體的產(chǎn)業(yè)。醫(yī)藥行業(yè)是一個高增長、高收益的行業(yè)，但我國本土企業(yè)經(jīng)營效率的整體水平偏低，尤其是資金管理水平比較落后，具體主要表現(xiàn)在：

　　一、應(yīng)收賬款占用資金較多，回款票據(jù)量大。醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)的銷售對象主要面向醫(yī)院，賒銷情況比較嚴(yán)重，醫(yī)藥產(chǎn)成品、應(yīng)收賬款通常占到企業(yè)流動資金的40%左右，使得行業(yè)整體資金流動率較低，負(fù)債偏高。而回款中票據(jù)量又較大，管理困難，進(jìn)一步降低了資金周轉(zhuǎn)速度。

　　二、融資渠道單一，資金使用成本較高。醫(yī)藥企業(yè)具有高投入、高收益、高風(fēng)險、高技術(shù)密集的特征。企業(yè)在新藥研制、原材料采購、技術(shù)開發(fā)、設(shè)備更新和市場開拓等諸多環(huán)節(jié)都需要大量流動資金，而我國醫(yī)藥企業(yè)的資金來源除了股本金外，主要依靠銀行貸款，融資成本較高，在很大程度上限制了企業(yè)的發(fā)展。如何拓寬融資渠道，降低財(cái)務(wù)成本，是解除醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展瓶頸的關(guān)鍵。

　　三、資金比較分散，資金利用率較低。醫(yī)藥企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)遍布全國，且具有跨地區(qū)經(jīng)營、成員機(jī)構(gòu)差異性大、財(cái)務(wù)管理體系復(fù)雜等特征，資金管理不夠集中，資金分散使得管理效率和資金使用率的較低。另外，醫(yī)藥集團(tuán)大都同時具有制藥企業(yè)和銷售企業(yè)等處于產(chǎn)業(yè)鏈不同位置的企業(yè)，內(nèi)部交易較多，企業(yè)間資金互相拖欠，形成三角債務(wù)，也導(dǎo)致了整個集團(tuán)資金使用效率不高。

　　四、信息化管理程度較低，難以及時掌握資金狀況。醫(yī)藥業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，且種類繁多，資金頭寸信息不清晰、不及時。因此，如何及時、快速、準(zhǔn)確、全面的得到信息并對其進(jìn)行有效的決策分析處理也是醫(yī)藥企業(yè)財(cái)務(wù)管控的關(guān)注重點(diǎn)。

　　拜特科技助力哈藥集團(tuán)構(gòu)建高效的資金管理體系

　　在哈藥資金項(xiàng)目啟動后，拜特科技對哈藥集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的需求調(diào)研，包括管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管控、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、流動資金結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)、資金流狀況等方面。項(xiàng)目組對需求調(diào)研結(jié)果進(jìn)行了詳細(xì)分析，最終為哈藥集團(tuán)規(guī)劃了一整套資金管理方案，包括組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、系統(tǒng)建設(shè)、銀企合作等。

　　在管理組織架構(gòu)上，采用多級管理模式，兩個上市公司分別設(shè)置二級結(jié)算中心，既保證了集團(tuán)對上市公司的實(shí)時監(jiān)控，又保證了證監(jiān)會對上市公司的獨(dú)立要求。在此資金管理體系中，拜特科技協(xié)助哈藥建立起一套以賬戶管理為核心、預(yù)算控制結(jié)算、授信控制信貸（一個核心、兩手控制）的資金管理平臺。結(jié)合合作銀行所提供的票據(jù)管理服務(wù)，還建立一個高效的中心票據(jù)池。這都為哈藥集團(tuán)實(shí)現(xiàn)更高的企業(yè)目標(biāo)和社會目標(biāo)提供了必要條件。結(jié)算中心的軟硬件設(shè)備集中部署在集團(tuán)中心機(jī)房，并進(jìn)行VPN遠(yuǎn)程發(fā)布。

　　在賬戶管理模式上，哈藥集團(tuán)采用收、支兩條線管理模式，對收入戶和支出戶均實(shí)行日終零余額管理。成員單位只能在合作銀行中開立銀行賬戶，并嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量。各級結(jié)算中心對下屬成員單位賬戶的收入戶和支出戶進(jìn)行零余額管理；而對于在縣城的一些下屬單位由于沒有指定銀行的網(wǎng)點(diǎn)，仍可保留原有的資金支付模式，只做查詢和監(jiān)控。

　　哈藥集團(tuán)結(jié)算中心遵循資金有償使用原則，通過利率杠桿，提高成員單位資金使用流通效率。對于歸集到結(jié)算中心總賬戶的資金，結(jié)算中心向存款企業(yè)支付存款利息。對于使用內(nèi)部調(diào)劑資金的企業(yè)，結(jié)算中心計(jì)收占用利息。對于賬戶有透支余額的企業(yè)，結(jié)算中心收取透支利息。所有的計(jì)息工作通過拜特資金管理平臺自動完成，并生成相應(yīng)的記賬憑證。

　　哈藥集團(tuán)采用多級資金預(yù)算（計(jì)劃），按年、月、天進(jìn)行編報(bào)，每日進(jìn)行資金計(jì)劃下?lián)埽�并在對成員企業(yè)的結(jié)算進(jìn)行月預(yù)算控制。收付款信息自動或半自動地寫入預(yù)算執(zhí)行表，真實(shí)地反映成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況，為單位的績效評價提供依據(jù)。

　　另外，哈藥集團(tuán)還對應(yīng)收和應(yīng)付承兌匯票做到了全程電子化管理，集團(tuán)可對票據(jù)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行全程監(jiān)控。

　　多方共贏，資金管控見成效

　　哈藥集團(tuán)資金管理體系歷經(jīng)3個月建立完成，2009年8月正式上線運(yùn)行，資金的整體管控收效甚好。

　　一、拜特資金管理系統(tǒng)上線成員企業(yè)將近100家，基本上將哈藥集團(tuán)所有下屬企業(yè)都納入了資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各結(jié)算中心在資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中靈活調(diào)度銀行賬戶資金，動態(tài)查詢銀行賬戶狀況，實(shí)時監(jiān)控和歸集下屬單位資金動向，規(guī)范和提升了本單位的資金運(yùn)營管理水平，有效強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高資金使用效率，降低了資金使用成本。

　　二、通過資金集中統(tǒng)一管理，提高了集團(tuán)對下屬企業(yè)的管控能力和管理效率。2010年初新上線的短信平臺更是為集團(tuán)和各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供了及時的銀行賬戶頭寸信息，使得哈藥集團(tuán)的資金運(yùn)作能力進(jìn)一步提高。同時也有力地提升了哈藥集團(tuán)在各商業(yè)銀行的信譽(yù)。

　　三、拜特科技在項(xiàng)目實(shí)施中結(jié)合哈藥的業(yè)務(wù)流程和需求，制定了詳細(xì)完善的資金管理制度，為哈藥集團(tuán)資金管理體系的不斷完善和資金管理水平的不斷提高提供了重要保障。

　　四、通過資金集中管控，哈藥集團(tuán)的資金調(diào)度能力、資金使用效率和資金周轉(zhuǎn)率得到了很大的提高，提高了集團(tuán)的盈利能力和償債能力，公司核心競爭力也隨著有了非常大的提升。

　　五、通過資金管理系統(tǒng)，哈藥集團(tuán)各結(jié)算中心與合作銀行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，建立了哈藥集團(tuán)的票據(jù)池，將整個集團(tuán)的票據(jù)全部納入系統(tǒng)中管理監(jiān)控，解決了哈藥集團(tuán)票據(jù)量大、處理費(fèi)時費(fèi)力的難題。

　　六、哈藥集團(tuán)可以隨時通過拜特科技資金管理系統(tǒng)中提供的報(bào)表匯總功能查看各結(jié)算中心的資金狀況，包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款等銀行存款、承兌匯票等。各級領(lǐng)導(dǎo)可以方便查看任一時點(diǎn)的資金頭寸、票據(jù)頭寸。

　　多方共贏，資金管控見成效

　　哈藥集團(tuán)資金管理體系歷經(jīng)3個月建立完成，2009年8月正式上線運(yùn)行，資金的整體管控收效甚好。

　　一、拜特資金管理系統(tǒng)上線成員企業(yè)將近100家，基本上將哈藥集團(tuán)所有下屬企業(yè)都納入了資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各結(jié)算中心在資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中靈活調(diào)度銀行賬戶資金，動態(tài)查詢銀行賬戶狀況，實(shí)時監(jiān)控和歸集下屬單位資金動向，規(guī)范和提升了本單位的資金運(yùn)營管理水平，有效強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高資金使用效率，降低了資金使用成本。

　　二、通過資金集中統(tǒng)一管理，提高了集團(tuán)對下屬企業(yè)的管控能力和管理效率。2010年初新上線的短信平臺更是為集團(tuán)和各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供了及時的銀行賬戶頭寸信息，使得哈藥集團(tuán)的資金運(yùn)作能力進(jìn)一步提高。同時也有力地提升了哈藥集團(tuán)在各商業(yè)銀行的信譽(yù)。

　　三、拜特科技在項(xiàng)目實(shí)施中結(jié)合哈藥的業(yè)務(wù)流程和需求，制定了詳細(xì)完善的資金管理制度，為哈藥集團(tuán)資金管理體系的不斷完善和資金管理水平的不斷提高提供了重要保障。

　　四、通過資金集中管控，哈藥集團(tuán)的資金調(diào)度能力、資金使用效率和資金周轉(zhuǎn)率得到了很大的提高，提高了集團(tuán)的盈利能力和償債能力，公司核心競爭力也隨著有了非常大的提升。

　　五、通過資金管理系統(tǒng)，哈藥集團(tuán)各結(jié)算中心與合作銀行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，建立了哈藥集團(tuán)的票據(jù)池，將整個集團(tuán)的票據(jù)全部納入系統(tǒng)中管理監(jiān)控，解決了哈藥集團(tuán)票據(jù)量大、處理費(fèi)時費(fèi)力的難題。

　　六、哈藥集團(tuán)可以隨時通過拜特科技資金管理系統(tǒng)中提供的報(bào)表匯總功能查看各結(jié)算中心的資金狀況，包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款等銀行存款、承兌匯票等。各級領(lǐng)導(dǎo)可以方便查看任一時點(diǎn)的資金頭寸、票據(jù)頭寸。